Navegando el Laberinto Fiscal: Propiedad EE.UU.-México
Poseer propiedad en México como ciudadano estadounidense crea obligaciones fiscales en ambos países. Los errores pueden ser costosos.
FBAR: Reporte de Cuentas Bancarias Extranjeras
Si tus cuentas mexicanas (incluyendo fideicomiso) superan $10,000, debes presentar FinCEN Form 114. Multas por no presentar: hasta $12,909 por violación no intencional.
FATCA: Formulario 8938
Activos financieros extranjeros que excedan $50,000 (individual) deben reportarse en tu declaración de impuestos.
Ingresos por Renta
Impuesto Mexicano
- ISR: Tasas progresivas hasta 35% o retención del 25% sobre bruto
- IVA: 16% en rentas vacacionales cortas
- ISH: 3-5% impuesto estatal de hospedaje
Impuesto de EE.UU.
Debes reportar ingresos mundiales. Crédito Fiscal Extranjero (Form 1116) evita la doble tributación efectiva en la mayoría de los casos.
Ganancias de Capital
- México: Hasta 35% de la ganancia o 25% del precio bruto
- EE.UU.: Reportar ganancia, aplicar crédito fiscal extranjero
- Exclusión Sección 121: $250K/$500K puede aplicar para residencia principal mexicana
Tratado Fiscal EE.UU.-México
Prevé mecanismos para evitar doble tributación. En práctica, la tasa efectiva es cercana a la más alta de ambos países.
Encontrar un Asesor Fiscal Transfronterizo
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